La fiscalité de l’or est particulière à cet actif et dépendra de plusieurs facteurs comme la forme d’or que vous possédez, le choix de votre imposition ou encore la durée de détention.
Pour vous aider à mieux comprendre l’imposition qui entoure l’or, nous allons vous donner toutes les informations essentielles pour bien l’utiliser.
La fiscalité de l’or physique
Choisir d’investir dans l’or physique, signifie également avoir une fiscalité totalement différente que celle de l’or papier. Quand une personne investie dans de l’or physique elle a le choix entre 2 fiscalités.
La Taxe Forfaitaire
C’est la première solution d’imposition pour l’investisseur. Cette taxe est la plus simple à comprendre, mais n’est pas la plus avantageuse suivant votre stratégie d’investissement.
La taxe forfaitaire est de 11% quel que soit le montant de la vente. Même en cas de moins-values vous serez obligé de payer cette taxe, ce qui peut vous faire perdre encore plus d’argent à la suite de la vente.
La Taxe sur la Plus-Value
Une deuxième solution qui sera particulièrement appréciée des investisseurs long terme, car elle permet une exonération d’impôts sur la plus-value dans certaines conditions.
Si lors de la revente de votre or, votre plus-value est nulle ou négative, alors vous n’avez rien à payer. Dans le cas où celle-ci serait positive, alors votre imposition sera de 36.2% (19% d’impôt sur les plus-values / 17.2% de prélèvements sociaux).
Attention, car la plus-value qui sera imposable subit un abattement de 5% chaque année après la 3ᵉ année de détention. Ainsi, après la 22ᵉ année de détention, la vente de votre or physique sera totalement exonérée d’impôt comme nous montre le tableau suivant :
| Année | Taux d’imposition |
|---|---|
| Année 1 | 36.2% |
| Année 2 | 36.2% |
| Année 3 | 34.39% |
| Année 4 | 32.58% |
| Année 5 | 30.77% |
| Année 6 | 28.96% |
| Année 7 | 27.15% |
| Année 8 | 25.34% |
| Année 9 | 23.53% |
| Année 10 | 21.72% |
| Année 11 | 19.91% |
| Année 12 | 18.1% |
| Année 13 | 16.29% |
| Année 14 | 14.48% |
| Année 15 | 12.67% |
| Année 16 | 10.86% |
| Année 17 | 9.05% |
| Année 18 | 7.24% |
| Année 19 | 5.43% |
| Année 20 | 3.62% |
| Année 21 | 1.81% |
| Année 22 | 0% |
Pour prétendre à cette imposition, il faut répondre à des critères spécifiques :
- Savoir justifier la date et le prix d’acquisition de l’or
- L’acheteur et le vendeur de l’or doit être identique
- L’or qui est vendu est le même qui a été acheté
Le choix de votre imposition vous appartient et dépendra notamment de votre stratégie, votre profil d’investisseur et de votre horizon d’investissement.
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La fiscalité de l’or papier
L’imposition sur la vente d’or papier est beaucoup plus simple, car une seule option s’offre à vous.
L’imposition par prélèvement forfaitaire unique
Quand vous possédez des ETF sur l’or, des actions aurifères ou autre, vous devrez payer des impôts uniquement sur les plus-values réalisées en appliquant la taxe des revenus et des plus-values de cession des valeurs mobilières.
Ainsi, que ça soit sur les pièces ou les lingots d'or, chaque profit sera taxé à 30% ou vous pouvez décider d’être taxé sur la base de l’impôt sur le revenu en payant les prélèvements sociaux (17.2%) et en ajoutant votre taux marginal d’imposition. La deuxième option ne sera donc pas à privilégier si votre taux dépasse les 12.8%.
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Pour finir, que ça soit pour l’or physique ou papier, aucune taxe n’est à payer lors de l’achat de l’actif.
