Impôt sur le revenu : Tout savoir à son sujet

L’impôt sur le revenu est l’un des plus connus en France et touche plus de 44% des foyers, mais il est également l’un des plus compliqués à comprendre et à optimiser.Nous allons voir dans cet article, comment il fonctionne, le barème suivant votre tranche de revenu et surtout le plafond à ne pas dépasser afin de ne pas payer d’impôts sur le revenu.
Bannière impot sur le revenu

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?

L’impôt sur le revenu est une taxe qui s’applique à chaque particulier de manière proportionnelle à son revenu (salaire, revenus financiers, …). Son objectif est de permettre à l’état de couvrir une partie des dépenses publiques de la société, mais aussi pouvoir redistribuer les richesses, en prenant aux plus aisés afin de redistribuer aux personnes dans le besoin.

Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?

Il faut prendre en compte beaucoup de facteurs dans le but de connaître votre impôt sur le revenu, ce qui peut dérouter beaucoup de personnes au vu de sa complexité. C’est pourquoi nous allons vous donner le calcul exact de l’impôt sur le revenu afin de ne plus vous tromper et oublier certains éléments essentiels.

1. Le revenu brut global

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Bon à savoir

Votre revenu brut global est la somme des revenus, bénéfices et gains que vous avez perçus sur une année

Dans un premier temps, il faut prendre en compte la base de calcul de cet impôt, vos revenus. C’est la somme de tous vos revenus (salaires, revenus financiers, …) perçus au cours de l’année…

2. Les charges déductibles

Ensuite, il faut enlever à ce revenu brut global toutes les charges déductibles que vous pouvez déduire, telles que les pensions alimentaires, les versements d’épargne retraite…

3. Le revenu net imposable

Suite à ce calcul (revenu brut global – charges déductibles), vous allez obtenir votre revenu net imposable qui va service de référence pour votre impôt brut.

4. Impôt brut

L’impôt brut est calculé sur la base de votre tranche marginale d’imposition. Votre situation familiale et votre revenu détermineront quelle sera votre tranche marginale d’imposition.

5. Réduction d’impôts

Certaines personnes peuvent bénéficier de réductions d’imposition à la suite de certaines dépenses comme des dons à des associations, des investissements dans des produits d’épargne, des investissements locatifs… Mais attention. Si la réduction dépasse votre impôt à payer, alors le surplus sera perdu.

6. Impôt sur les plus-values immobilières

Pour les personnes ayant réalisé des plus-values immobilières au cours de l’année, celles-ci sont imposées au taux forfaitaire de 19% après l’application d’abattements sur la durée de détention comme sur le tableau ci-dessous :

Durée de détentionL’impôt sur le revenuLes prélèvements sociaux
Jusqu’à 5 années0 %0%
De la 6e à la 21e année6 %1.65%
22e année révolue4 %1.6%
Au-delà de la 22e annéeExonération9%
Au-delà de la 30e annéeExonérationExonération

7. Impôt avant correction

C’est l’impôt qui est obtenu après la prise en compte des réductions d’impôts et des plus-values immobilières.

8. Crédit d’impôt

Pour finir, certains contribuables ont la possibilité d’obtenir des réductions d’impôts via les crédits d’impôts. Il peut être accordé si vous avez effectué certaines dépenses comme l’emploi d’un salarié à domicile, les travaux de rénovation énergétique… Mais attention, contrairement à la réduction d’impôt, si celle-ci dépasse vos impôts à payer, le surplus sera remboursé.

9. Payer ses impôts

L’étape finale, vous allez devoir payer vos impôts en prenant en compte toutes les étapes précédentes.

Pour résumer le calcul :

  1. Le revenu brut global – Charges déductibles = Revenu net imposable
  2. Revenu net imposable → Impôt brut
  3. Impôt brut – Réduction d’impôt + Impôt sur les plus-values immobilières = Impôt avant correction
  4. Impôt avant correction – Crédit d’impôt = Impôt à payer

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Source : Linkedin

Quel est le barème de l’impôt sur le revenu ?

En France, il existe 3 catégories d’imposition :

  1. Un impôt forfaitaire (Ex : contravention)
  2. Un impôt proportionnel (Ex : TVA)
  3. Un impôt progressif (Ex : Impôt sur le revenu)

Ainsi, l’impôt sur le revenu fait partie des impôts progressifs, c’est-à-dire qu’il varie en fonction de la base imposable, ici, il faudra prendre en compte votre tranche de revenu imposable pour déterminer votre taux d’imposition.

Tranches de revenusTaux d’imposition de la tranche de revenu
Jusqu’à 10 777 €0 %
De 10 778 € à  27 478 €11 %
De  27 479 € à  78 570 €30 %
De  78 571 € à 168 994 €41 %
Plus de 168 994 €45 %

Quel est le plafond pour ne pas payer d’impôts sur le revenu ?

Seulement 44% des foyers paient l’impôt sur le revenu. En effet, étant un impôt proportionnel, il est dispensé aux personnes ayant une tranche de revenu inférieure à 10 778€ perçu au cours de l’année. Pour les autres, il faudra se référer au barème de l’impôt sur le revenu (tableau précédent) pour connaître votre taux d’imposition.

Maxime Montulet

Maxime Montulet

Maxime a découvert le monde de la finance et des investissements très jeune avant de se lancer dès l'âge de ses 18 ans. Sa passion pour les actifs financiers et les nouvelles opportunités lui offre une bonne vision de l’économie actuelle ainsi que des tendances émergentes.

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