Impôt sur le revenu : Tout savoir à son sujet
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
L’impôt sur le revenu est une taxe qui s’applique à chaque particulier de manière proportionnelle à son revenu (salaire, revenus financiers, …). Son objectif est de permettre à l’état de couvrir une partie des dépenses publiques de la société, mais aussi pouvoir redistribuer les richesses, en prenant aux plus aisés afin de redistribuer aux personnes dans le besoin.
Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?
Il faut prendre en compte beaucoup de facteurs dans le but de connaître votre impôt sur le revenu, ce qui peut dérouter beaucoup de personnes au vu de sa complexité. C’est pourquoi nous allons vous donner le calcul exact de l’impôt sur le revenu afin de ne plus vous tromper et oublier certains éléments essentiels.
1. Le revenu brut global
Votre revenu brut global est la somme des revenus, bénéfices et gains que vous avez perçus sur une année
Dans un premier temps, il faut prendre en compte la base de calcul de cet impôt, vos revenus. C’est la somme de tous vos revenus (salaires, revenus financiers, …) perçus au cours de l’année…
2. Les charges déductibles
Ensuite, il faut enlever à ce revenu brut global toutes les charges déductibles que vous pouvez déduire, telles que les pensions alimentaires, les versements d’épargne retraite…
3. Le revenu net imposable
Suite à ce calcul (revenu brut global – charges déductibles), vous allez obtenir votre revenu net imposable qui va service de référence pour votre impôt brut.
4. Impôt brut
L’impôt brut est calculé sur la base de votre tranche marginale d’imposition. Votre situation familiale et votre revenu détermineront quelle sera votre tranche marginale d’imposition.
5. Réduction d’impôts
Certaines personnes peuvent bénéficier de réductions d’imposition à la suite de certaines dépenses comme des dons à des associations, des investissements dans des produits d’épargne, des investissements locatifs… Mais attention. Si la réduction dépasse votre impôt à payer, alors le surplus sera perdu.
6. Impôt sur les plus-values immobilières
Pour les personnes ayant réalisé des plus-values immobilières au cours de l’année, celles-ci sont imposées au taux forfaitaire de 19% après l’application d’abattements sur la durée de détention comme sur le tableau ci-dessous :
| Durée de détention | L’impôt sur le revenu | Les prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Jusqu’à 5 années | 0 % | 0% |
| De la 6e à la 21e année | 6 % | 1.65% |
| 22e année révolue | 4 % | 1.6% |
| Au-delà de la 22e année | Exonération | 9% |
| Au-delà de la 30e année | Exonération | Exonération |
7. Impôt avant correction
C’est l’impôt qui est obtenu après la prise en compte des réductions d’impôts et des plus-values immobilières.
8. Crédit d’impôt
Pour finir, certains contribuables ont la possibilité d’obtenir des réductions d’impôts via les crédits d’impôts. Il peut être accordé si vous avez effectué certaines dépenses comme l’emploi d’un salarié à domicile, les travaux de rénovation énergétique… Mais attention, contrairement à la réduction d’impôt, si celle-ci dépasse vos impôts à payer, le surplus sera remboursé.
9. Payer ses impôts
L’étape finale, vous allez devoir payer vos impôts en prenant en compte toutes les étapes précédentes.
Pour résumer le calcul :
- Le revenu brut global – Charges déductibles = Revenu net imposable
- Revenu net imposable → Impôt brut
- Impôt brut – Réduction d’impôt + Impôt sur les plus-values immobilières = Impôt avant correction
- Impôt avant correction – Crédit d’impôt = Impôt à payer
Source : Linkedin
Quel est le barème de l’impôt sur le revenu ?
En France, il existe 3 catégories d’imposition :
- Un impôt forfaitaire (Ex : contravention)
- Un impôt proportionnel (Ex : TVA)
- Un impôt progressif (Ex : Impôt sur le revenu)
Ainsi, l’impôt sur le revenu fait partie des impôts progressifs, c’est-à-dire qu’il varie en fonction de la base imposable, ici, il faudra prendre en compte votre tranche de revenu imposable pour déterminer votre taux d’imposition.
| Tranches de revenus | Taux d’imposition de la tranche de revenu |
|---|---|
| Jusqu’à 10 777 € | 0 % |
| De 10 778 € à 27 478 € | 11 % |
| De 27 479 € à 78 570 € | 30 % |
| De 78 571 € à 168 994 € | 41 % |
| Plus de 168 994 € | 45 % |
Quel est le plafond pour ne pas payer d’impôts sur le revenu ?
Seulement 44% des foyers paient l’impôt sur le revenu. En effet, étant un impôt proportionnel, il est dispensé aux personnes ayant une tranche de revenu inférieure à 10 778€ perçu au cours de l’année. Pour les autres, il faudra se référer au barème de l’impôt sur le revenu (tableau précédent) pour connaître votre taux d’imposition.
