Comment optimiser la fiscalité du Compte-Titres Ordinaire (CTO) ?
Comprendre la fiscalité du CTO
Les gains réalisés sur un CTO sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, qui se décompose ainsi :
- 12,8 % d’impôt sur le revenu
- 17,2 % de prélèvements sociaux
Il est possible d’opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu lors de votre déclaration, si cela s’avère plus avantageux en fonction de la tranche marginale d’imposition (TMI) du contribuable.
| Tranche de revenus | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 294 € | 0% |
| 11 295 € à 28 797 € | 11% |
| 28 798 € à 82 341 € | 30% |
| 82 342 € à 177 106 € | 41% |
| Au-delà de 177 106 € | 45% |
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Les stratégies pour optimiser la fiscalité du CTO
Optimiser la fiscalité d’un CTO nécessite une approche stratégique et une bonne connaissance des mécanismes fiscaux applicables. Voici plusieurs solutions permettant de réduire l’impact fiscal et d’améliorer la rentabilité de vos investissements.
Utiliser les moins-values pour compenser les gains
Les moins-values réalisées sur un CTO peuvent être déduites sur les plus-values de la même année et des 10 années suivantes. En vendant stratégiquement des actifs en perte, il est possible de réduire, voire annuler l’imposition sur les gains grâce à un crédit d’impôt.
Exemple :
- Gain sur une action vendue : 5 000 €
- Perte sur une autre action vendue : -3 000 €
- Plus-value imposable : 2 000 € au lieu de 5 000 €
Arbitrer entre le PFU et le barème progressif
L’option pour le barème progressif peut être intéressante si l’on se trouve dans une tranche d’imposition inférieure à 12 %. De plus, les dividendes bénéficient d’un abattement de 40 % sous ce régime.
Favoriser les actions à faible distribution de dividendes
Les dividendes sont imposés immédiatement, tandis que les plus-values ne le sont qu’à la cession. Privilégier des actions à forte croissance, mais à faible rendement permet de différer l’imposition.
| Actions | Rendement du dividende |
|---|---|
| Meta | 0.43 % |
| Nvidia | 0,04 % |
| Amazon | 0 % |
| Alphabet (Google) | 0 % |
| Tesla | 0 % |
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Utiliser une société holding pour optimiser l’imposition
Les investisseurs ayant des montants significatifs peuvent envisager de détenir leurs actifs à travers une société holding soumise à l’impôt sur les sociétés (IS). Cette approche permet d’accéder à des régimes plus favorables, comme le régime mère-fille ou l’imposition à un taux réduit.
Privilégier les ETF capitalisant
Les ETF capitalisant ne distribuent pas de dividendes, mais les réinvestissent automatiquement, ce qui permet de différer l’imposition jusqu’à la vente des parts. Contrairement aux ETF distribuant, où les dividendes sont taxés immédiatement, cette stratégie réduit la fiscalité annuelle et favorise l’effet de capitalisation à long terme.
Cela est particulièrement avantageux pour les investisseurs souhaitant maximiser la croissance de leur portefeuille sans alourdir leur charge fiscale annuelle.
Le PEA et son calcul avantageux de la plus-value
Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) bénéficie d’une fiscalité bien plus favorable que le CTO. Après cinq ans de détention, les gains réalisés sur un PEA sont exonérés d’impôt sur le revenu et seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent.
Cette mécanique permet aux investisseurs d’optimiser leur rentabilité en reportant l’imposition jusqu’à la sortie des fonds, tout en évitant l’impôt forfaitaire de 12,8 % appliqué aux plus-values en CTO.
Le calcul de l’imposition sur un retrait est proportionnel à la part des gains dans le portefeuille. En effectuant des retraits lorsque la proportion de plus-values est plus faible, il est possible de réduire encore davantage l’imposition. Cette flexibilité permet aux investisseurs d’ajuster leur stratégie de sortie pour minimiser l’impact fiscal sur leurs gains.phph
👉🏻 Découvrez pourquoi le PEA n’est pas réellement imposé à 17,2 %
En définitive, bien que le CTO soit moins avantageux fiscalement que le PEA, il reste un outil puissant pour investir en bourse. En appliquant des stratégies d’optimisation fiscale, comme l’imputation des moins-values, le choix du régime fiscal adapté et une gestion avisée des ventes, il est possible de minimiser l’impact fiscal et de maximiser ses rendements.
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