Comment fonctionne le PEA en 2024 (Plan Épargne en Actions) ?
C’est quoi le PEA (Plan Épargne en Actions) ?
Le PEA ou Plan Épargne en Actions est une enveloppe financière qui permet aux résidents fiscaux français d’investir en bourse tout en soutenant l’économie européenne afin de bénéficier d’une réduction d’impôt après 5 années de détention.
C’est un compte de plus en plus recherché par les personnes qui souhaitent faire fructifier leur argent sur les marchés financiers à long terme, dans le but d’obtenir une performance plus intéressante que les livrets bancaires traditionnels.
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Quels sont les avantages du PEA en 2024 ?
Les avantages du PEA sont principalement axés autour de sa fiscalité qui sera plus attractive que celle d’un compte-titres ou encore d’un plafond de versement élevé.
| Avantages |
|---|
| Fiscalité allégée |
| Flexibilité des retraits après 5 ans |
| Plafond de versement important |
| Large choix d’actifs |
| Transmission facilitée |
Une fiscalité allégée pour le PEA
La fiscalité allégée du PEA constitue l’un des principaux attraits de ce placement pour les investisseurs souhaitant maximiser leurs rendements tout en réduisant leur imposition.
En effet, les gains réalisés (plus-values et dividendes) au sein du Plan Épargne en Actions sont exonérés d’impôts sur le revenu, à condition que les fonds restent investis pendant au moins 5 ans. Cette exonération fiscale permet aux épargnants de capitaliser sur leurs investissements sans être immédiatement pénalisés par la fiscalité, favorisant ainsi une stratégie de long terme.
Après cette période de 5 ans, le PEA offre une souplesse accrue, les retraits pouvant être effectués sans entraîner la clôture du plan, tout en maintenant l’exonération d’impôts sur les gains.
Cette flexibilité, couplée à l’avantage fiscal, en fait un outil privilégié pour ceux qui souhaitent se constituer un portefeuille d’actions tout en optimisant leur fiscalité.
Toutefois, même après 5 ans, les gains restent soumis aux prélèvements sociaux, qui s’élèvent à 17,2 % en 2024. Il faut noter également que vos gains et dividendes ne sont pas imposables lorsqu’ils restent au sein de votre Plan Épargne en Actions. La fiscalité n’est appliquée que sur les sommes retirées de l’enveloppe.
Une flexibilité des retraits après 5 ans
Un autre des avantages majeurs du PEA réside dans la flexibilité des retraits après 5 ans, si vous souhaitez commencer à virer de l’argent vers votre compte bancaire.
Passé ce délai de 5 ans, l’épargnant peut effectuer des retraits partiels ou totaux sans que cela n’entraîne la clôture du plan, permettant ainsi de continuer à bénéficier des avantages fiscaux sur les investissements restants.
Cette souplesse est particulièrement appréciable pour ceux qui souhaitent disposer de liquidités tout en conservant une partie de leur épargne investie, maximisant ainsi les gains futurs.
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Un plafond de versement important
Le PEA se distingue par son plafond de versement relativement élevé, offrant aux épargnants une capacité d’investissement significative. Avec un versement maximum de 150 000 € pour un PEA classique et 225 000 € pour un PEA-PME, les investisseurs disposent d’une marge de manœuvre ample pour constituer un portefeuille diversifié, tout en bénéficiant des avantages fiscaux associés.
Le plafond de versement est bien limité à 150 000 € sur un PEA, mais ce dernier ne possède pas de limite de valorisation liée aux gains potentiels.
Ce montant maximal de versement est un atout majeur pour ceux qui cherchent à se constituer un capital important sur le long terme, notamment en période de faibles taux d’intérêt sur les placements traditionnels.
En combinant les deux types de PEA, classique et PME, les épargnants peuvent atteindre un total de 225 000 € (impossible de cumuler les 2 plafonds), une somme qui permet de déployer une véritable stratégie d’investissement, tant sur des grandes capitalisations que sur des petites et moyennes entreprises européennes.
Un large choix d’actifs au sein du PEA
Le Plan Épargne en Actions offre aux épargnants un large choix d’actifs, permettant une diversification efficace de leur portefeuille. Parmi les supports éligibles, on trouve principalement les actions de sociétés européennes, mais également les parts de SICAV, FCP, et ETF.
Cette diversité d’actifs permet aux investisseurs de construire une stratégie adaptée à leurs objectifs financiers, qu’il s’agisse de recherche de rendement, de croissance ou de gestion des risques.
Une transmission facilitée
Le PEA offre également des avantages notables en matière de transmission patrimoniale, facilitant le transfert des actifs à la génération suivante. En cas de décès du titulaire, le PEA n’est pas immédiatement liquidé, ce qui évite la réalisation forcée des plus-values et l’imposition immédiate des gains.
Cette particularité permet aux héritiers de bénéficier d’un report d’imposition, ce qui peut s’avérer avantageux pour organiser la succession de manière optimale.
De plus, la fiscalité avantageuse du PEA, qui exonère les plus-values d’impôt sur le revenu après 5 ans, se transmet également aux héritiers, ce qui peut représenter un atout non-négligeable dans le cadre d’une transmission patrimoniale.
Cette exonération permet aux héritiers de bénéficier d’une fiscalité allégée sur les gains futurs, rendant le PEA un instrument particulièrement efficace pour organiser et optimiser la transmission du patrimoine familial.
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Quels sont les inconvénients du PEA ?
Malgré les nombreux points positifs du PEA, que comme chaque solution, elle comporte son lot d’inconvénients qui pourront dissuader certaines personnes d’en ouvrir un comme son délai d’investissement ou encore l’exclusivité sur les actions européennes.
| Inconvénients |
|---|
| Restriction des titres éligibles |
| Blocage des fonds pendant 5 ans |
| Pas de défiscalisation sur les pertes |
La restriction des titres éligibles
L’un des principaux inconvénients du PEA réside dans les restrictions concernant les titres éligibles. En effet, les investissements au sein d’un PEA sont limités aux actions de sociétés européennes et aux fonds (SICAV, FCP, ETF) principalement composés d’actions européennes.
Cette contrainte géographique exclut les actions de sociétés non-européennes (Apple, Alibaba, Tesla…), ce qui limite les possibilités de diversification internationale pour les investisseurs souhaitant s’exposer à des marchés émergents ou à des entreprises de secteurs porteurs en dehors de l’Europe.
Cette restriction peut représenter un frein pour ceux qui souhaitent diversifier leur portefeuille au-delà des frontières européennes, même s’il est possible de contourner cette limite grâce à certains ETF qui répliquent l’économie mondiale, les pays émergents ou encore les États-Unis.
Un blocage des fonds pendant 5 ans
Pour bénéficier de l’avantage fiscal sur votre PEA, il faudra bloquer vos fonds pendant une période de 5 ans. Même si l’argent n’est pas réellement bloqué, car vous pouvez le retirer à tout moment avant ce délai, mais sans obtenir la réduction d’impôt sur vos gains et une clôture automatique du compte sera obligatoire.
Cette contrainte peut s’avérer difficile pour ceux qui anticipent des besoins de liquidités à court terme ou qui souhaitent réagir rapidement à des évolutions de marché.
Pas de défiscalisation sur les pertes
Un autre inconvénient notable du Plan Épargne en Actions est l’absence de défiscalisation des pertes.
Contrairement à un compte-titres ordinaire, où les pertes peuvent être déduites des gains réalisés sur d’autres placements, le PEA ne permet pas de compenser les pertes sur les gains.
En d’autres termes, si un investisseur subit des pertes dans son PEA, il ne pourra pas les déduire de son revenu imposable, ce qui limite la possibilité d’optimiser sa fiscalité.
Il existe cependant une exception. Pour bénéficier d’une défiscalisation sur vos pertes, il faudra retirer l’argent vers votre compte en banque afin de valider la moins-value et ainsi, bénéficier d’un abattement sur une potentielle plus-value à déclarer.
Comment fonctionne la fiscalité du PEA ?
Selon la loi Pacte, tout retrait partiel ou total survenant avant 5 ans aura pour effet d’immédiatement clôturer votre Plan d’Épargne en Actions et vous serez alors soumis à une imposition de 30% sur l’ensemble de vos gains. Dans le détail, il s’agit d’une imposition sur le gain net de 12,80% et de prélèvements sociaux à hauteur de 17,20%.
Dans les faits, il existe tout de même quelques exceptions qui ne provoquent ni la clôture du PEA, ni la suspension des avantages fiscaux :
- Votre conjoint ou vous-mêmes êtes licencié, mis en retraite anticipée ou rendu invalide ;
- Vous reprenez ou créez une entreprise ;
- Vous retirez de votre PEA les titres d’une ou plusieurs sociétés en liquidation.
Enfin, dans le cas du décès du titulaire du PEA, le plan sera clôturé, mais les avantages fiscaux demeurent pour le(s) bénéficiaire(s) désigné(s).
Si vous n’avez effectué aucun retrait pendant 5 ans à compter du tout premier versement, vous êtes libre de retirer vos gains (dividendes, plus-values) sans qu’ils ne soient imposables. Des prélèvements sociaux s’appliqueront toutefois.
| Date du retrait | < 5 ans | > 5 ans |
|---|---|---|
| Conséquences du retrait sur le PEA | Clôture immédiate | Pas de clôture |
| Prélèvements sociaux | 17,2 % | 17,2 % |
| Taux d’imposition | 12,8 % | Exonération de l’impôt sur les gains |
| Taxation totale nette | 30 % | 17,2 % |
| Moins-value reportable | La même année ou sur les 10 années suivantes | La même année ou sur les 10 années suivantes à condition que le PEA soit liquidé |
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Les différentes catégories de PEA (PEA-PME, PEA jeune…)
Les offres du Plan Épargne en Actions sont variées et comportent différentes enveloppes disponibles aux épargnants.
- PEA
- PEA Jeunes
- PEA Assurances
- PEA-PME
Depuis la loi Pacte de 2019, il existe des comptes PEA Jeunes, qui fonctionnent de la même manière qu’un PEA classique, mais dont le montant total des versements est cette fois plafonné à 20 000 euros.
Pour ouvrir un PEA Jeunes, le ou la titulaire du compte devra avoir moins de 21 ans ou un statut d’étudiant justifié par une carte d’étudiant, ou bien être titulaire d’une carte d’invalidité.
Les compagnies d’assurances proposent également des Plans d’Épargne en Actions, appelés PEA Assurances. Néanmoins, ceux-ci sont un peu différents puisqu’ils prendront la forme d’un contrat de capitalisation en unités de compte, à l’instar des contrats d’assurance-vie (malgré quelques particularités fiscales).
Gardez toutefois en tête qu’il n’est pas possible de détenir à la fois un PEA bancaire et un PEA d’assurances. Vous devrez choisir.
Enfin, sachez qu’il existe aussi des plans d’épargne en actions dédiés aux petites et moyennes entreprises, logiquement appelés des PEA-PME ou PME-ETI (pour Entreprises de Taille Moyenne).
Comment ouvrir un PEA ?
Toute personne majeure ayant son domicile fiscal sur le territoire français peut ouvrir un unique PEA. Dans le cas des couples mariés ou pacsés, chaque conjoint peut ouvrir un Plan d’Épargne en Actions, bien que les deux personnes appartiennent au même foyer fiscal.
Cela permet en quelque sorte de maximiser les bénéfices récoltés par une enveloppe d’investissement combinée de 300 000 euros (150 000 pour chaque conjoint), sans pour autant augmenter le montant final de vos impôts.
De plus, il est bon de savoir qu’un adulte peut ouvrir un PEA-PME en plus de son PEA classique. Dans ce cas, le plafond maximal de versement combiné des deux enveloppes est de 225 000 euros.
Même s’il est tout à fait possible d’ouvrir uniquement un PEA-PME, il faut savoir que ceux-ci offrent moins de possibilités qu’un plan classique, puisqu’ils seront limités aux actifs liés à des petites et moyennes entreprises.
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Ouvrir un Plan Épargne en Actions chez Fortuneo
Vous êtes décidé à utiliser le courtier Fortuneo pour ouvrir votre PEA ? Voici les différentes étapes afin de commencer vos investissements sur cette enveloppe.
- Se rendre sur le site de Fortuneo
- Créer et valider votre compte
- Choisir son type de compte en bourse
- Choisir le tarif de votre profil
Créer et valider votre compte
Si vous souhaitez ouvrir un Plan Épargne en Actions chez Fortuneo, il faudra dans un premier temps ouvrir et faire valider votre compte en fournissant toutes les informations demandées. Cette étape ne vous prendra que quelques minutes.
Parmi les documents obligatoires, vous allez devoir fournir :
- Une pièce d’identité en cours de validité
- Un justificatif de domicile
- Une déclaration d’impôts
Choisir son type de compte en bourse
Lorsque votre compte sera actif, il faudra demander l’ouverture de votre PEA en sélectionnant bien cette option et non le PEA-PME ou encore le compte-titres qui sont deux enveloppes très différentes.
Choisir le tarif de votre profil
Comme nous l’avons vu, il existe 3 profils d’investisseurs disponibles sur Fortuneo qui impacteront directement les frais que vous allez payer.
- Tarif Starter
- Tarif Progress
- Tarif Trader
Ça sera à vous de choisir la tarification la mieux adaptée à votre profil et à vos besoins d’investissement.
Il sera également possible de passer votre gestion libre en gestion pilotée à partir de 30 000€ investi sur votre compte.
Il ne vous restera plus qu’à fournir certaines informations supplémentaires et attendre la validation de votre Plan Épargne en Actions afin de pouvoir commencer vos investissements.
